ICS03.060 CCSA11 JR 中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准 JR/T0349—2026 理财业务和理财产品信息披露规范 Specification forinformation disclosure ofwealthmanagement service andproducts 2026-6-6发布 2026-6-6实施 中国人民银行 发 布JR/T0349—2026 I目  次 前言..................................................................................II 引言.................................................................................III 1范围................................................................................1 2规范性引用文件......................................................................1 3术语和定义..........................................................................1 4信息披露一般要求....................................................................2 5理财业务信息披露要求................................................................6 6公募理财产品信息披露要求............................................................8 7私募理财产品信息披露要求...........................................................16 8证实方法...........................................................................16 参考文献..............................................................................17JR/T0349—2026 II前言 本文件按照 GB/T1.1—2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由中央国债登记结算有限责任公司提出。 本文件由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC 180）归口。 本文件起草单位 ：中央国债登记结算有限责任公司 、工银理财有限责任公司 、农银理财有限责任公 司、中银理财有限责任公司 、建信理财有限责任公司 、交银理财有限责任公司 、中邮理财有限责任公司 、 招银理财有限责任公司 、信银理财有限责任公司 、光大理财有限责任公司 、苏银理财有限责任公司 、南 银理财有限责任公司 、徽银理财有限责任公司 、渝农商理财有限责任公司 、上海农村商业银行股份有限 公司、青岛农村商业银行股份有限公司。 本文件主要起草人 ：成家军、管圣义、刘志勇、李鹏、李振华、张秦华、张锦、李诚明、邹楠、郑 泽、舒辰、魏玮、张世明、赵云、王家逸、魏成、秦健、邵德阳、柳源、张磊、崔征、丰开明、洪泸楷、 李明、丰珂、苟宏、熊颖、吴昊、施小娟、何清、周瑜智、杨涛、徐秀发、黄艳红、陈相莉、邓蓉婕 、 刘勇、谭丽娜、黄菲、王帆、张亚群。JR/T0349—2026 III引言 信息披露是实现 “卖者尽责 ，买者自负 ”的重要方式 ，有助于保护投资者权益 、规范银行理财市场 ， 推动打破刚兑 、实现净值化转型 ，并有效防范风险 、促进银行理财市场健康发展 。当前，市场尚缺乏统 一的理财业务和理财产品信息披露规范， 导致不同机构在披露内容 、维度和频率上存在差异 ，普通投资 者难以获取充分信息并准确判断理财产品的实质性风险。 本文件在充分调研市场其他资产管理产品 （以下简称资管产品 ）信息披露情况的基础上 ，结合银行 理财市场的实际情况，从投资者角度出发，以不同于JR/T 0215.1—2021的维度对理财业务和理财产品 信息披露进行了全面规范 。本文件可为理财业务和理财产品信息披露工作提供标准借鉴 ，形成易于投资 者理解的信息披露格式与内容，进一步加强对投资者的保护。JR/T0349—2026 1理财业务和理财产品信息披露规范 1范围 本文件规定了理财业务和理财产品的信息披露要求，包括信息披露一般要求、理财业务信息披露要 求、公募理财产品信息披露要求和私募理财产品信息披露要求。 本文件适用于商业银行及理财公司面向投资者发行的、实行净值化管理且不承诺保本保收益的理财 产品。 2规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件， 仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本 文件。 GB/T12406表示货币的代码 JR/T0215.1资产管理产品介绍要素第1部分：银行理财产品 3术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 理财业务wealthmanagementservice 商业银行及理财公司接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配方 式，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。 3.2 理财公司wealthmanagementcompany 中华人民共和国境内依法设立的主要从事理财业务的非银行金融机构。 3.3 理财产品wealthmanagementproduct 商业银行及理财公司按照约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益、不保证本金支付和收益 水平的资管产品。 3.4 理财业务和理财产品信息披露informationdisclosureofwealthmanagementserviceand productJR/T0349—2026 2理财业务和理财产品信息披露义务人在规定时间内，通过自身官方渠道、行业统一信息披露渠道或 与投资者约定的其他渠道，完整、准确、及时披露理财业务和理财产品信息，确保投资者可查阅的行为。 3.5 理财业务和理财产品信息披露义务人obligorforinformationdisclosureofwealth managementserviceandproduct 商业银行及理财公司等依据法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构规定，承担理财业务和理 财产品信息披露义务的自然人、法人和非法人组织。 注：理财业务和理财产品信息披露义务人主要包括理财产品管理人、托管机构、销售机构等。 4信息披露一般要求 4.1信息披露事务管理 商业银行及理财公司的理财业务和理财产品信息披露内容统一由理财业务和理财产品信息披露义 务人（以下简称信息披露义务人）对外披露，信息披露义务人应按照本文件的要求和理财产品销售文件 的约定主动向投资者提供信息披露内容。信息披露义务人应建立健全信息披露管理制度，保证信息的真 实、准确、完整、及时、简明、易得，并对披露前的保密工作负责。同时，信息披露义务人应保证已披 露的信息披露内容不可被随意修改。 4.2信息披露内容管理 4.2.1信息披露内容的整体要求 信息披露义务人必须符合《中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员 会国家外汇管理局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《商业银行理财业务监督管理办法》 等理财业务管理制度中关于理财业务和理财产品信息披露的相关规定，信息披露内容包括理财产品基本 信息、理财产品投资信息、理财业务类信息、理财产品账单等，具体如下。 a）理财产品基本信息：理财产品基本属性、募集信息、收益分配、托管安排等相关信息。 b）理财产品投资信息：资产持仓、杠杆水平、业绩表现、投资账户信息、主要投资风险等相关信 息。 c）理财业务类信息：当期发行和到期的理财产品类型、数量和金额，报告期末存续理财产品数量 和金额，各类理财产品的占比及其变化情况，理财产品直接和间接投资的资产种类、规模和占 比等相关信息。理财业务类信息的披露以法人机构为单位完成，商业银行及理财公司应分别进 行披露。 d）理财产品账单：理财产品投资者持有理财产品的份额、金额、收益、交易明细等相关信息。 4.2.2信息披露渠道的整体要求 信息披露渠道包括信息披露义务人官方渠道、行业统一信息披露渠道或与投资者约定的其他渠道。 信息披露的形式包括直接在披露渠道载体上展示要素、通过报告展示要素等。 4.2.3信息披露义务人层面的信息披露内容 信息披露义务人应披露下列报告。 a）理财业务半年度报告。 b）商业银行及理财公司与销售机构开展、暂停或中止业务的合作情况。 4.2.4公募理财产品层面的信息披露内容JR/T0349—2026 3信息披露义务人应披露下列有关公募理财产品的报告。 a）理财产品销售文件（以下简称销售文件），包括理财产品投资协议书、销售（代理销售）协议 书、产品说明书、风险揭示书与投资者权益须知。 b）理财产品托管协议。 c）理财产品发行公告。 d）理财产品账单。 e）理财产品定期报告，